Safe Partner - проверим надежность
вашего бизнес партнера

Проверка контрагентов

Информационно-аналитическое агентство Safe Partner предлагает услуги в области комплексной проверки надежности, платежеспособности и деловой репутации контрагентов. Наша специализация это бизнес - разведка (competitive intelligence) и поставка деловой информации. Индивидуальный подход к решению самых сложных задач и отсутствие шаблонных схем. Предоставим исчерпывающую и актуальную информацию на интересующую вас компанию, подготовим аналитическую бизнес справку и дадим компетентное заключение.





Проверки МВД. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

Уголовная ответственность наступает в случае умышленной неуплаты налога свыше 2 млн. руб. в течение 3-х предыдущих финансовых лет. За неуплату налога к ответственности привлекаются должностные лица юр.лица – это генеральный директор и/или главный бухгалтер, или иные лица оформлявшие первичные бухгалтерские документы (например за подделку этих документов), учредитель отвечает в рамках уставного капитала. В сумму не уплаченного налога, за которую наступает уголовная ответственность, не входят страховые взносы.

Уголовные статьи:Ст.198 УК РФ – для физ.лиц, неуплата налога свыше 600 000 руб.

Ст.199 УК РФ – для юр. лиц, неуплата налога свыше 2 млн. руб. (крупный размер).

Ст.199.1. УК РФ – неисполнение обязанности налоговым агентом (юр.лицом) по уплате подоходного налога свыше 2 млн. руб. (ГД и Главбух)

Ст.199.2. УК РФ – сокрытие денежных средств и имущества, с которых производится взыскание налогов.

В случае если в компании часто менялись ГД, то сумма не уплаченного налога, за которую наступает уголовная ответственность, должна набежать на одно должностное лицо. Допустим если сумма не уплаченного налога, накопившаяся за 3-и года достаточна для возбуждения уголовного дела, но в этот период у компании сменилось несколько генеральных директоров, главных бухгалтеров и при пересчете не уплаченного налога на каждое должностное лицо сумма не превышает 2 млн. руб., то уголовной ответственности не наступает.

Если должностное лицо впервые совершило налоговое преступление, в этом призналось и погасило задолженность, то оно освобождается от уголовной ответственности. Но на практике таких случаев не было.

В случае возбуждения уголовного дела налогоплательщик выиграл арбитраж на определенную сумму и в итоге остался должен менее суммы, указанных в статьях УК РФ, то уголовное дело закрывают.

Сроки давности по уг. делам: преступления небольшой тяжести – 2 года, средней тяжести – 6 лет, тяжкие – 10 лет. При этом также надо учитывать, что налогоплательщик обязан хранить бухгалтерские документы – 4 года.

Согласно Приказа МВД от 30.03.2010 года № 249 «О порядке проведения сотрудниками ОВД Оперативно розыскных мероприятий…….» обследование помещений, зданий, транспортных средств проводится на основании Распоряжения органа внутренних дел, которое должно быть подписано соответствующим должностным лицом (руководитель ОВД), при этом нужно учитывать территориальный признак (распоряжения «чужих» ОВД).

Перед началом обследования сотрудник предъявляет представителю юридического лица либо физическому лицу для ознакомления распоряжение о проведении обследования и вручает его копию под роспись. При проведении обследования сотрудник вправе изымать документы (либо их копии), предметы. Для удостоверения факта, содержания, хода проведения и результатов изъятия к участию в изъятии документов (либо их копий), предметов, материалов в обязательном порядке приглашаются не менее двух дееспособных граждан. Изъятие документов, предметов, материалов должно производиться с обязательным составлением сотрудником, осуществившим изъятие, протокола. Протокол подписывается лицом, составившим протокол, и лицами, участвовавшими в изъятии, куда могут быть внесены замечания о ходе проверки.

Согласно выше указанного приказа МВД №249 и закона «Об оперативно-розыскной деятельности» при изъятии оригиналов документов с них изготавливаются копии, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и передаются лицу, у которого изымаются документы, о чем делается запись в протоколе. В случае если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием документов, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе.

Некоторые моменты при проведении обследований:

- Личные вещи сотрудников проверять нельзя.

- Транспортные средства могут проверять, в присутствии 2-х понятых.

- Личные ноутбуки могут быть изъяты.

- Могут изъять бухгалтерский компьютер, на котором  установлен банк клиент, и после уже никого не будет волновать, что там была вся документация для составления налоговой декларации. Так что, желательно предусмотреть изготовление бекапов данной информации. А также при изъятии надо пытаться вытащить максимум документов для последующей работы. Но как показывает практика, чаще всего отказывают в этом, что бы у проверяемого не было возможности уничтожить информацию.


Обсуждение закрыто.

Protected by Copyscape Plagiarism Checker Счетчик PR-CY.Rank Доска объявлений Всего.RU Яндекс.Метрика